Курсы по обучению бухгалтерским программам

На курсах по обучению работе в бухгалтерских программах у обучающих организаций часто есть только сертификат от фирмы-производителя таких программ. И такие организации сами предлагают своим клиентам оформлять обучение как консультационные услуги.
Поскольку консультационные услуги оказаны непосредственно организации, никакого отношения к работнику они не имеют. Поэтому оплату таких услуг не надо включать в доход работника при расчете НДФЛ и начислять на них «зарплатные налоги» Точно так же лучше оформлять и обучение на семинарах. Но такое оформление подходит только для оплаты курсов или семинаров своему работнику, а не тому, кто только намеревается им стать. А если вы и оформите такие документы на стороннее лицо, то потом не докажете, что консультационные услуги оказаны именно вашей организации. И не сможете списать свои затраты в налоговые расходы, и правильно передать отчетность через интернет.

Подтверждаем расходы на консультации документально
Для признания в расходах для целей налогообложения прибыли затрат па обучение работника, оформленное как консультационные услуги, у вас должны быть:
— договор об оказании консультационных услуг;
— часть (ИБ) популярной спс, а именно - консультант плюс полная версия
— акт оказания услуг.

Упрощенка и расходы на обучение работников

Поскольку перечень налоговых расходов для упрощенцев закрытый, им надо особенно внимательно отнестись к формулировкам в первичных документах (договорах, актах, счетах и т. д.), которые они получают от организации, занимающейся обучением. Разумеется, это касается только тех, у кого объект налогообложения — «доходы, уменьшенные на расходы».
Расходы на «полноценное» обучение своих работников (с соблюдением всех требований, предъявляемых к расходам на подготовку и переподготовку кадров) можно учесть при расчете базы по налогу. Конечно, только после окончания обучения и при условии его оплаты (ведь упрощенцы считают доходы и расходы кассовым методом).
А вот признать затраты на обучение, которое по документам проводится как консультационные услуги, не получится. Так как упрощенцы могут признать в расходах лишь бухгалтерские, аудиторские и юридические услуги.
Меньше всего проблем с признанием расходов на обучение работников на длительных курсах, программа которых рассчитана более чем на 72 часа. В таких случаях образовательное учреждение, как правило, выдает организациям все документы, которые нужны для признания расходов на обучение в налоговом учете. Но даже если курсы, на которые вы отправляете работников, не подпадают под идеальную обучающую программу, это не повод вычеркивать их из своих расходов. Ведь главное — то, что они экономически обоснованны. А следовательно, вы можете учесть их для целей налогообложения прибыли.